Banksparen en ondernemers (ZZP-ers)

Pensioenvoorziening voor ondernemers

ZZP-ers en freelancers hebben weinig mogelijkheden om pensioen op te bouwen. Er is namelijk geen pensioenfonds zoals dat voor werknemers is geregeld. Toch is wel aan te bevelen iets aan het pensioen te doen, omdat er voor ondernemers een aantal mogelijkheden bestaan om, naast de AOW als basisvoorziening, op een fiscaal gunstige wijze te sparen voor later.

Het betreft de volgende mogelijkheden:
- de fiscale oudedagsreserve (FOR);
- fiscaal aftrekbare lijfrenten;
- banksparen;
- oudedagsvoorzieningen bij staken van de onderneming;
- particuliere pensioenverzekeringen;
- sparen in box 3.

Hieronder iets meer achtergrond over ZZP-ers en banksparen.

Banksparen en ZZP-ers

Vanaf 1 januari 2008 is het mogelijk om een pensioen op te bouwen via Banksparen. Dit is een nieuwe fiscale faciliteit voor sparen via een speciale lijfrentespaarrekening of een lijfrentebeleggingsrecht. Deze nieuwe producten worden aangeboden door de banken en andere financiële instellingen. Banksparen is in principe goedkoper dan de verzekeringsvarianten voor pensioen, omdat er minder kosten in rekening worden gebracht.

De regeling komt er in het kort op neer dat de inleg in een dergelijke speciale lijfrentespaarrekening of lijfrentebeleggingsrecht fiscaal gelijk wordt behandeld als premies die worden betaald voor een lijfrenteverzekering.

Bankspaarrekening is privé vermogen

De wet schrijft voor dat een bankspaarrekening (of lijfrenterekening) deel uitmaakt van het privevermogen. Dit betekent dat bij een eventueel faillisement ook het saldo van de bankspaarrekening kan worden aangesproken voor het aflossen van schulden. Bij verzekeringen is dit niet mogelijk, omdat er bij verzekeringen geen sprake is van een opgebouwd saldo, maar slechts op een recht op uitkering bij leven. Uiteraard ga je er niet vanuit dat je als zelfstandige failliet gaat, maar het is wel een nadeel van banksparen.

Je kunt niet vrij over je geld beschikken

Ook bij banksparen kun je op de pensioendatum niet vrij over je geld beschikken: je krijgt een ‘vaste en gelijkmatige’ uitkering die normaal gesproken ingaat tussen je vijfenzestigste en zeventigste en die twintig jaar doorloopt. Ook aan jouw nabestaanden wordt gedacht, want net als bij een normaal pensioen wordt bij overlijden het tegoed op de geblokkeerde bank- of beleggingsrekening in termijnen uitgekeerd aan de nabestaanden.