Een bancaire lijfrente is een lijfrente welke volgens de principes van banksparen wordt opgebouwd, dan wel uitgekeerd.

De Beleggingsrekening Eigen Woning (BEW) wordt ook wel het Beleggingsrecht Eigen Woning genoemd. De BEW is een geblokkeerde beleggingsrekening waarop regelmatig geld gestort wordt dat gebruikt dient te worden voor de aflossing van de hypotheek. Het ingelegde vermogen wordt belegd. Meestal wordt er belegd in beleggingsfondsen. Hierbij kan er vaak gekozen worden tussen een aantal verschillende risicoprofielen: van risicoloos tot risicovol. Kenmerk van beleggen is dat het rendement nooit 100% zeker is. Het is bij een BEW daarom altijd de vraag of het kapitaal op einddatum voldoen zal blijken te zijn om de hypotheeklening af te lossen.

De jaarruimte is de ruimte die u heeft om uw pensioen aan te vullen en aanspraak te maken op fiscaal voordelige regelingen. Wanneer u te weinig pensioen opbouwt, mag u uw pensioen met eigen geld aanvullen. U mag echter jaarlijks niet meer aanvullen dan de jaarruimte.

Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW)

Als een kapitaalverzekering aan bepaalde voorwaarden voldoet, kan deze aangemerkt worden als een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). Het voordeel van een KEW is dat de uitkering tot een bepaald bedrag is vrijgesteld voor de heffing van belasting. Dit vrijgestelde bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd.

In box 1 gelden er voor uw kapitaalverzekering een aantal voorwaarden, waar u zich aan moet houden. Deze luiden als volgt:

• In de polis of het aanhangsel moet een tekst met de volgende strekking staan: "De begunstigde zal de verzekerde uitkering aanwenden ter aflossing van de eigenwoningschuld in de zin van de Wet inkomstenbelasting 2001 van de verzekeringnemer, van diens echtgenoot of van degene met wie de verzekeringnemer  duurzaam een gezamenlijke huishouding voert."
• De hoogste jaarpremie mag niet meer bedragen dan tien maal de laagste jaarpremie.
• U moet minimaal vijftien jaar achter elkaar premie betalen, tenzij u eerder overlijdt.
• De verzekering moet recht geven op een eenmalige uitkering bij in leven zijn of bij overlijden van u, uw echtgenoot of degene met wie u duurzaam een gezamenlijke huishouding voert.
• De verzekering moet zijn afgesloten bij een professionele verzekeraar.
• De maximale looptijd van de verzekering bedraagt dertig jaar.
• U moet de uitkering uit de kapitaalverzekering gebruiken als aflossing op de eigenwoningschuld.
• U mag tussentijds geen geld opnemen uit de kapitaalverzekering. Uw geld blijft tot aan het einde van de verzekeringsduur staan (meestal dertig jaar).
• U kunt nooit méér belastingvrij sparen of beleggen dan de hoogte van uw eigenwoningschuld op het moment van uitkeren. Is uw uitkering hoger dan uw eigenwoningschuld, dan betaalt u maximaal tot 52% over het rentebestanddeel in het meerdere.

Op het moment dat de polis tot uitkering komt en niet aan de voorwaarden is voldaan, wordt de ontvangen rente in box 1 belast (maximaal 52%). De ontvangen rente is de uitkering minus de betaalde premies. (bron: VEH, rabobank)

Een lijfrenteverzekering is een verzekering die een aanvulling op uw inkomen of pensioen moet genereren. Lijfrenteverzekeringen zijn er in 2 vormen: de opbouwpolis en de uitkeer polis. Met de 1ste variant bouwt u een kapitaal op welke later via de 2e variant tot uitkering komt.

Het alternatief voor lijfrenteverzekeringen is lijfrentesparen. U verzekert uw lijfrente niet, maar u spaart het bij een bank op een geblokkeerde rekening onder de bankspaarwet.

De Spaarrekening Eigen Woning (SEW) is een geblokkeerde spaarrekening waarop regelmatig geld gestort wordt dat uiteindelijk aangewend dient te worden ter aflossing van een hypotheekschuld. De rente die de rekeninghouder ontvangt op de spaarrekening, zal normaal gesproken gelijk zijn aan de hypotheekrente die over de (bankspaar)hypotheek betaald dient te worden. De SEW kent hierdoor een gegarandeerd eindkapitaal. Vanwege dit gegarandeerde eindkapitaal heeft een eventuele stijging van de hypotheekrenten altijd direct een daling van de inleg tot gevolg. De SEW lijkt qua opzet sterk op de spaarhypotheek