Banksparen historie en wetteksten

Banksparen is de mogelijkheid om in Nederland fiscaal gunstig voor de aflossing van de hypotheek en voor een (aanvullend) pensioen te sparen bij een bank. De oude wetgeving voorzag uitsluitend in mogelijkheden bij verzekeraars. De wet die banksparen mogelijk maakt trad op 1 januari 2008 in werking.

Geschiedenis

De mogelijkheid tot banksparen is het gevolg van een wetsvoorstel van Staf Depla (PvdA) en Bibi de Vries (VVD), daarmee gebruik hebben gemaakt van hun recht van initiatief. Toen Bibi de Vries de Tweede Kamer verliet, is de verdediging van het wetsvoorstel overgenomen door haar partijgenoot Stef Blok. De Tweede Kamer heeft op 5 juli 2007 ingestemd met het wetsvoorstel. De Eerste Kamer heeft op 12 december 2007 ook ingestemd met het wetsvoorstel.

Beoogde voordelen

Het wetsvoorstel beoogt de keuzemogelijkheden voor het fiscaal gefaciliteerd sparen voor de oudedag en de eigen woning te verruimen en tegelijkertijd de concurrentie bij financiële aanbieders te vergroten. De verwachting is dat de verruiming zal leiden tot een toename van het aantal aanbieders en tot een grotere afname van de producten. Door de vergrote concurrentie is de verwachting dat de kosten zullen dalen, wat de consument ten goede komt.

Financiële dekking

Gezien de verwachting dat banksparen tot een grotere afname van de producten zal leiden, heeft de Tweede Kamer ingestemd met een tweetal maatregelen om de invoering financieel mogelijk te maken. De assurantiebelasting is per 1 maart 2008 verhoogd van 7 naar 7,5%. De mogelijkheden voor het sparen voor de oudedag worden ingeperkt. Het maximale inkomen waarbij fiscaal vriendelijk gespaard kan worden wordt verlaagd van bijna € 162.000,-- naar ongeveer € 114.000,--. Dit betekent een verlaging van de maximaal aftrekbare lijfrentepremie van ongeveer € 25.000 naar circa € 17.500.

Dit treft echter wel zelfstandigen (zogenaamde ZZP'ers). Op aandringen van de Eerste Kamer is dit m.i.v. 2009 teruggedraaid.

Banksparen wijzigingen voor 2010

Op prinsjesdag 2009 is het belastingplan van 2010 gepresenteerd. Hierin werd o.a. duidelijk dat vanaf 2010 ontslagvergoedingen (ook wel gouden handdruk of stamrecht) ondergebracht kunnen worden op een bankspaarrekening. Het kabinet ziet in een fiscaal gefaciliteerde bankspaarvariant voor de stamrechtvrijstelling bij uitstek een gelegenheid om banksparen uit te breiden. Momenteel is het mogelijk om een stamrecht bij een verzekeraar of een eigen bv onder te brengen.
Naast het mogelijk maken van banksparen met een gouden handdruk maakt het kabinet het ook per 1-1-2010 mogelijk om een uitvaartvoorziening op te bouwen tegen fiscaal vriendelijke voorwaarden (de bancaire tegenhanger voor de uitvaartverzekering tegen koopsom).