Hoe berekent u de jaarruimte en/of reserveringsruimte?
Om ook met lijfrentesparen daadwerkelijk het belasting voordeel in box 1 te kunnen realiseren dient u ook met banksparen een pensioentekort aan te tonen. Hieronder een korte uitleg.
Jaarruimte berekenen
Wanneer u uw lijfrentepremie onder de bankspaarwet wilt aftrekken van de belasting moet u door middel van een jaarruimteberekening kunnen aantonen dat u een pensioentekort heeft. U kunt uw jaarruimte voor uw lijfrente (banksparen) berekenen. U heeft daarvoor de volgende gegevens nodig:
Om uw jaarruimte te berekenen, hebt u het volgende nodig:
- uw aangiftebiljet of een afdruk van uw elektronische aangifte
- uw inkomensgegevens
- als u in loondienst was of zelf vrijwillig pensioenpremies betaalde: de opgaaf van uw pensioenaangroei die u van het pensioenfonds of de pensioenverzekeraar hebt gekregen
Als u ook uw reserveringsruimte wilt berekenen (extra premieaftrek over een of meer jaren in de afgelopen periode van 7 jaar), hebt u, behalve de bovenstaande gegevens, informatie nodig over uw inkomen en uw eventuele pensioenopbouw in de afgelopen 7 jaar.
Er zijn diverse tools op het internet te vinden om zowel de jaarruimte als de inhaalruimte / reseveringsruimte te berekenen. Wij raden aan de onafhankelijk rekenhulp lijfrentepremie te gebruiken van de belastingdienst. Deze is hier te vinden.