Voorwaarden Lijfrentesparen

Bij banksparen kunt u recht hebben op een belastingvoordeel als u voldoet aan de voorwaarden. De voorwaarden verschillen tussen de spaardoeleinden. Hieronder staan ze op een rijtje voor lijfrentesparen.

Banksparen voor uw pensioen

Banksparen kent in relatie tot uw pensioen twee varianten, namelijk de opbouwende fase tot uw pensioen en de uikerende fase na uw pensionering.

Opbouw spaartegoed

Als u een pensioentekort heeft, kunt u belastingvrij vermogen opbouwen voor uw pensioen op een bankspaarrekening. Om vast te stellen of u een pensioentekort heeft en hoe hoog dit tekort is, wordt in de belastingaangifte gekeken naar het gebrek aan pensioenopbouw in het jaar zelf (de jaarruimte) én in de voorgaande zeven jaren (de reserveringsruimte). U kunt jaarlijks niet meer belastingvrij sparen dan het berekende pensioentekort.
De berekening van het pensioentekort is bij banksparen en een lijfrenteverzekering hetzelfde.

Uitkering spaartegoed

Bij pensionering wordt het opgebouwde spaartegoed maandelijks of jaarlijks uitgekeerd. De periodieke uitkeringen moeten tussen uw 65ste en 70ste ingaan.

• Laat u jaarlijks meer dan €20.097 uitkeren? Dan moet u minimaal 20 jaar lang geld uit laten keren om recht te hebben op het belastingvoordeel.
• Is de jaarlijkse uitkering minder dan €20.097? Dan kunt u de periodieke uitkeringen ook verdelen over minstens 5 jaar (in plaats van 20 jaar).
• Wilt u de uitkering al voor uw 65ste laten ingaan? Dan moet u het totale spaartegoed over een langere periode verdelen, namelijk 20 jaar  + het aantal jaren dat u jonger bent dan 65 jaar.